¿Puedes deducir los intereses de tu préstamo sobre la plusvalía?

Pagas intereses sobre tu primera hipoteca y sobre tu préstamo sobre la plusvalía, pero ¿son deducibles de impuestos los préstamos sobre la plusvalía?

Es un tema bastante controversial porque el IRS cambió las directrices en 2018, poniendo un límite a quién puede deducir los intereses de su préstamo sobre la plusvalía y al tipo de intereses de préstamos sobre la plusvalía que se pueden deducir de los impuestos sobre ingresos.

Continúa leyendo para saber quién puede deducir los intereses de su hipoteca y cómo calificar.

¿Son deducibles de impuestos los intereses de los préstamos sobre la plusvalía?

Dependiendo de cuánto sea tu deuda hipotecaria y de cuándo sacaste el préstamo, los intereses de tu préstamo sobre la plusvalía deberían ser deducibles de impuestos. Según las reglas del IRS, para reclamar la deducción de impuestos, tendrás que haber usado el capital para comprar, construir o mejorar sustancialmente tu residencia principal o tu vivienda secundaria.

Reglas para deducir intereses de un préstamo sobre la plusvalía o una línea de crédito garantizada por la plusvalía (HELOC)

Las reglas para reclamar los intereses hipotecarios como una deducción de impuestos son las mismas para primeras y segundas hipotecas. Esto incluye préstamos sobre la plusvalía o líneas de crédito garantizadas por la plusvalía (HELOC). También incluye refinanciamientos.

Las reglas para deducir intereses de un préstamo sobre la plusvalía o una HELOC cambiaron el 16 de diciembre de 2017 con la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).

Continúa leyendo para saber cómo la TCJA afecta si puedes deducir los intereses de tu préstamo sobre la plusvalía.

• Para préstamos sobre la plusvalía abiertos antes de la TCJA: Si hiciste el préstamo sobre la plusvalía antes de la TCJA, puedes deducir los intereses de préstamos hasta de $1 millón. Esto incluye primeras y segundas hipotecas sobre una vivienda principal o secundaria. Sin embargo, los contribuyentes casados que declaran por separado pueden deducir intereses de préstamos por un máximo de $500,000.

• Para préstamos sobre la plusvalía abiertos después de la TCJA: Cualquier préstamo hecho después del 16 de diciembre de 2017 está sujeto a los límites de la TCJA de $750,000 para el total de deudas hipotecas. Esto incluye préstamos sobre una vivienda principal o secundaria. Sin embargo, los contribuyentes casados que declaran por separado solo pueden deducir intereses de préstamos hasta de $375,000.

Veamos este ejemplo rápido de cómo funciona.

Pediste un préstamo de $300,000 para comprar tu residencia principal en 2018. Luego un año más tarde, pediste un préstamo de $100,000 del capital de tu casa para comprar una casa de vacaciones. Como no usaste los $100,000 para comprar, construir o mejorar la casa sobre la que hiciste el préstamo, no puedes deducir los intereses de ese préstamo de $100,000.

Ahora, supongamos que hiciste un préstamo por $300,000 para tu residencia principal en 2018 y 6 meses más tarde hiciste otro préstamo por $200,000 para comprar una segunda casa. Esta vez, sin embargo, el préstamo para la segunda casa usa la segunda casa como colateral. Como el límite de $500,000 es menor que $750,000, puedes deducir los intereses de ambos préstamos.

¿Cómo deducir intereses de un préstamo sobre la plusvalía?

Saber cómo deducir intereses de un préstamo sobre la plusvalía es importante. La clave es tener la documentación necesaria y entender las reglas del IRS.

1. Asegúrate de que tu préstamo califica

Antes de deducir los intereses de un préstamo sobre la plusvalía, debes asegurarte de que tus préstamos califiquen. Esto es lo que debes considerar.

• La deuda hipotecaria no supera los límites. Los préstamos que tengas sobre una propiedad no deben sumar más de $750,000 en total. Eso incluye la primera hipoteca que usaste para comprar la casa y todas las segundas hipotecas que tengas, ya sean una HELOC o un préstamo sobre la plusvalía. Determina cuándo pediste los fondos y relaciónalo con los límites de $750,000 después de 2018 o $1 millón antes de 2018.
• Una “residencia elegible” asegura el préstamo sobre la plusvalía. Para que tus préstamos cuenten, deben ser sobre una residencia elegible, como tu residencia principal (donde vives) o una segunda casa, como una casa de vacaciones. Sin embargo, la casa que compraste, construiste o mejoraste con los fondos debe ser el colateral del préstamo.
• La deuda no es más que el valor de las viviendas elegibles. Si debes más que el valor de la casa, tienes un problema. El IRS no te permitirá deducir intereses de ningún préstamo que supere el valor del colateral.
• Los fondos se usaron para comprar, construir o mejorar las viviendas elegibles. Para calificar para la deducción de la tasa de interés hipotecaria, debes usar los fondos para comprar una propiedad, construir tu propia casa o renovar tu casa existente. Algunos ejemplos de mejoras sustanciales incluyen cambiar el techo, hacer una ampliación o remodelar la cocina.

2. Junta tus estados de cuenta hipotecarios y otros documentos

Debes demostrar cómo usaste los fondos para reclamar la deducción de intereses. Primero necesitarás los estados de cuenta hipotecarios para mostrar cuánto pediste prestado. Esto es necesario para asegurar que estés en los límites impuestos por la TCJA.

Después, debes tener recibos, contratos y cualquier otro documento que muestre cómo usaste los fondos. Por ejemplo, ¿los usaste para comprar tu casa? Por último, muestra tu declaración de cierre y la escritura de la hipoteca, y podrás mostrar cómo usaste los fondos.

Si los usaste para renovar tu casa, necesitarás todos los recibos de material, mano de obra y cualquier otro costo incurrido para renovar la propiedad.

3. Detalla y calcula tus deducciones

Para determinar tus deducciones, debes sumar los pagos totales permitidos para las deducciones de impuestos. Los intereses hipotecarios son un ejemplo, pero también puedes deducir los impuestos sobre la propiedad y los puntos de hipoteca si son de tu residencia principal.

4. Considera los puntos de hipoteca

Si hiciste el préstamo de la hipoteca este año fiscal, también podrías deducir los puntos de hipoteca como parte de tus deducciones detalladas. Los puntos de hipoteca son dinero que pagas para reducir tu tasa de interés o como un cargo que el prestamista cobra por evaluar y aprobar tu préstamo. Como los puntos de hipoteca son intereses hipotecarios prepagados, puedes deducirlos de tus impuestos si el préstamo es para tu vivienda principal, y es una práctica de negocios normal en tu área pagar puntos de hipoteca. La forma en que pagues los puntos de hipoteca (en efectivo en el cierre o incluyéndolos en el préstamo) afectará la cantidad de puntos que puedes deducir en un año fiscal. Consulta con el emisor de tu hipoteca o con tu asesor fiscal para verificar tu situación.

5. Elige entre una deducción estándar y una detallada

Para hacer la deducción de intereses hipotecarios, debes detallar tus deducciones. Pero no siempre tiene sentido hacerlo.

Antes de complicarte demasiado, determina la cantidad estimada de tus pagos de intereses usando el formulario 1098 de tu prestamista hipotecario. Si no tienes muchas otras deducciones para sumar a tu deducción de intereses y no está cerca de $12,950 para contribuyentes individuales o $25,900 para contribuyentes casados que declaran juntos, te conviene más hacer la deducción estándar porque ahorrarás más dinero en tus impuestos.

Preguntas frecuentes sobre la deducción de intereses de préstamos sobre la plusvalía

Los contribuyentes tienen muchas preguntas sobre deducir intereses de préstamos sobre la plusvalía.

¿Son deducibles de impuestos los intereses de los préstamos sobre la plusvalía en 2022?

Según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, los intereses de préstamos sobre la plusvalía son deducibles de impuestos hasta 2026. Esto significa que puedes deducir los intereses de tu préstamo sobre la plusvalía si cumple las directrices del IRS y detallas tus deducciones.

¿Qué formularios necesito para deducir los intereses de mi préstamo sobre la plusvalía?

Para deducir los intereses de tu préstamo sobre la plusvalía, necesitarás el formulario 1098 de tu prestamista hipotecario y recibos detallados para demostrar cómo usaste los fondos.

¿Son deducibles de impuestos los impuestos de una HELOC?

Los intereses de una HELOC pueden ser deducibles de impuestos si cumple las directrices del IRS. Las reglas son las mismas para un préstamo sobre la plusvalía que para una HELOC. Esto significa que los préstamos no deben superar los límites establecidos y que debes demostrar que usaste los fondos para comprar, construir o mejorar una casa.

Conclusión

Los prestatarios pueden deducir los intereses de su préstamo sobre la plusvalía si usan los fondos en la casa que usaron como colateral. Entonces, no importa si haces un préstamo sobre la plusvalía para comprar o construir una casa o si lo haces cuando ya tienes tu casa y quieres hacer mejoras, puedes deducir los intereses.

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