Deducción de intereses hipotecarios 2024: Tu guía para los límites y calificaciones

No hay mucho sobre los impuestos que emocione a las personas, excepto cuando se trata del tema de deducciones. Las deducciones fiscales son ciertos gastos en los que incurres a lo largo del año fiscal que puedes restar de tus ingresos imponibles, reduciendo así la cantidad de dinero sobre la que tienes que pagar impuestos.

Y para los propietarios de vivienda que tienen una hipoteca, hay otras deducciones que pueden incluir. La deducción de intereses hipotecarios es una de las varias deducciones impositivas de los propietarios de vivienda que ofrece el IRS. Sigue leyendo para obtener más información sobre qué es y cómo reclamarla en tus impuestos este año.

¿Qué es la deducción de intereses hipotecarios?

La deducción de intereses hipotecarios es un incentivo fiscal para los propietarios de vivienda. Esta deducción detallada permite que los propietarios de vivienda cuenten los intereses que pagan sobre un préstamo relacionado con la construcción, la compra o la mejora de su vivienda principal para sus ingresos imponibles, reduciendo así la cantidad de impuestos que deben pagar. Esta deducción también se puede hacer para préstamos de segundas viviendas, siempre que esté dentro de los límites.

Límite de la deducción de intereses hipotecarios: ¿Cuánto puedo deducir?

Firmada en 2017, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) cambió los impuestos sobre ingresos individuales reduciendo el límite de deducción hipotecaria y poniendo un límite sobre lo que puedes deducir de tu deuda de préstamo sobre la plusvalía.

Antes de la TCJA, el límite para la deducción de intereses hipotecarios era $1 millón. Ahora, el límite es $750,000. Eso significa que este año fiscal, las personas solteras que presentan declaraciones individuales y las parejas casadas que presentan declaraciones juntas pueden deducir los intereses hasta $750,000 para una hipoteca si están solteras, declaran juntas o son la cabeza de la familia, mientras que los contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado pueden deducir hasta $375,000 cada uno.

Sin embargo, hay algunas excepciones:

• Cualquier hipoteca que se haya sacado antes del 13 de octubre de 1987 se considera deuda protegida y no tiene límites. Todos los intereses que pagas son totalmente deducibles.
• Cualquier vivienda comprada después del 13 de octubre de 1987 y antes del 16 de diciembre de 2017 sigue siendo elegible para el límite de $1 millón ($500,000 cada uno si están casados y presentan declaraciones por separado).
• Cualquier vivienda que se haya vendido antes del 1 de abril de 2018 es elegible para el límite de $1 millón; solo si hubiera un contrato vinculante firmado antes del 15 de diciembre de 2017 para cerrar antes del 1 de enero de 2018 y la casa se hubiera comprado antes del 1 de abril de 2018.

¿Qué préstamos califican para una deducción de intereses hipotecarios?

Hay varios tipos de préstamos inmobiliarios que califican para la deducción de intereses hipotecarios. Estos incluyen un préstamo para comprar, construir o mejorar tu vivienda. Aunque el préstamo típico es una hipoteca, un préstamo sobre la plusvalía, una línea de crédito o una segunda hipoteca también podrían calificar. También puedes usar la deducción de intereses hipotecarios después de refinanciar tu casa. Solo asegúrate de que el préstamo cumpla las calificaciones mencionadas previamente (comprar, construir o mejorar) y que la casa en cuestión se use para asegurar el préstamo.

¿Cómo reclamar la deducción de intereses hipotecarios en tus declaraciones de impuestos de 2022?

Los formularios de impuestos pueden ayudarte a hacer tu declaración paso a paso. Saber cuáles formularios completar puede ser confuso. Para asegurarte de tener y completar el formulario correcto, sigue estos pasos para deducir tus intereses hipotecarios en tus impuestos de 2022.

Elige una deducción estándar o una deducción detallada

Si eliges una deducción estándar, no tendrás que completar más formularios y presentar constancia para todas tus deducciones. Es más, el tipo de deducción en la que “no se hacen preguntas”, con una cantidad fija que es igual para la mayoría de las personas. Para el año fiscal 2021, que será el año relevante para los pagos de impuestos en abril de 2022, la deducción estándar es:

• $12,550 para declarantes solteros
• $25,100 para parejas casadas que presentan declaración conjunta
• $12,550 para parejas casadas que presentan declaraciones separadas
• $18 800 para las cabezas de la familia

Si eliges una deducción detallada, puedes elegir entre varias deducciones. Estas incluyen intereses hipotecarios, intereses de préstamos estudiantiles, contribuciones de beneficencia, gastos médicos y más. Para detallar tus deducciones, tendrás que completar más formularios para incluir cada una y presentar registros, facturas y otros documentos para validarlas.

Tanto la deducción estándar como la detallada reducen tus ingresos imponibles.

Ejemplo de deducción de intereses hipotecarios

Entonces, ¿cómo decides cuál hacer? Todo se resume en cuál método te ahorra más dinero. Si tu deducción estándar te ahorra más dinero que tu deducción detallada, toma la deducción estándar. O viceversa.

Veamos un ejemplo. Detallas las siguientes deducciones como persona individual soltera: intereses hipotecarios ($6,000), intereses de préstamo estudiantil ($1,000) y donaciones de beneficencia ($1,200). Estas deducciones suman $8,200. En este caso, querrías tomar la deducción estándar de $12,550, porque se deducirían $4,350 más de tus ingresos imponibles.

Ahora, supongamos que tus intereses hipotecarios son $11,000 y que las otras deducciones no cambian. Tus deducciones detalladas sumarían $13,200. En este caso, querrías tomar la deducción detallada, porque reduce tus ingresos imponibles $650 más que la deducción estándar.

No lo olvides: Si le vas a pagar a alguien para que prepare tus impuestos por ti, es posible que te cueste más que los detalle porque esto requiere más trabajo. Asegúrate de tomar en cuenta el costo adicional cuando decidas qué método te ahorra más dinero.

Una de las cosas más importantes que debes saber para decidirte por una deducción detallada o una estándar es que no puedes tomar ambas. Debes elegir una u otra.

Obtén tu 1098 de tu prestamista o del administrador de tu hipoteca

Para completar la información sobre los intereses que pagaste por el año fiscal, necesitas un formulario 1098 de tu prestamista hipotecario o el administrador de tu préstamo, la entidad a la que le haces tus pagos. Este documento detalla cuánto pagaste en intereses hipotecarios y puntos durante el año anterior. Es la prueba que necesitarás para tu deducción de intereses hipotecarios.

Tu prestamista o el administrador de tu hipoteca te darán el formulario al principio del año, antes de que tengas que pagar tus impuestos. Si no lo has recibido para mediados de febrero, si tienes preguntas que no cubrimos en nuestras Preguntas frecuentes del 1098 o si necesitas ayuda para leer tu formulario, comunícate con tu prestamista.

Recuerda, solo recibirás un formulario 1098 si pagaste más de $600 en intereses hipotecarios. Si pagaste menos de $600 en intereses hipotecarios, todavía puedes deducirlos.

Elige los formularios de impuestos correctos

Tendrás que detallar tus deducciones para reclamar la deducción de intereses hipotecarios. Como los intereses hipotecarios son una deducción detallada, usarás el Anexo A (formulario 1040), que es un formulario de impuestos detallado, además del formulario 1040 estándar. Este formulario también enumera otras deducciones, incluyendo gastos médicos y dentales, impuestos que pagaste y donaciones a caridad. Puedes encontrar la parte de la deducción de intereses hipotecarios en la línea 8 del formulario. En esa sección pondrás la información de intereses hipotecarios que está en tu 1098. Super fácil.

Ahora viene la parte complicada. Si ganas dinero por la casa, ya sea usándola como propiedad en alquiler o para tu negocio, tendrás que completar otro formulario. Eso es porque la forma en que los intereses se deducen de tus impuestos depende de cómo usaste el dinero de préstamo, no del préstamo en sí.

Si vas a deducir los intereses que pagas sobre propiedades en alquiler, debes usar el Anexo E (formulario 1040) para reportarlos. Este formulario se usa para ingresos complementarios de bienes raíces en alquiler. Si usas una parte de tu casa como oficina en casa o si usas dinero de tu hipoteca para fines de negocios, tendrás que completar un Anexo C (formulario 1040 o 1040-SR) para reportarlos. Este formulario se usa para las ganancias o pérdidas de un negocio de tu propiedad o que operabas. Debes incluir los intereses hipotecarios como un gasto en estos dos formularios.

Cualesquiera que sean los intereses hipotecarios que deduzcas o cualquiera que sea el formulario que uses, es importante saber qué califica como intereses y qué no es deducible. Si vas a detallar tus deducciones, sigue leyendo.

¿Qué califica como intereses hipotecarios deducibles?

Hay algunos pocos pagos que haces que pueden contar como intereses hipotecarios. Estos son varios que puedes considerar para deducir.

Intereses sobre la hipoteca para tu vivienda principal

Esta propiedad puede ser una casa, una propiedad en cooperativa, un apartamento, un condominio, una casa rodante, una casa flotante o una propiedad similar. Sin embargo, la propiedad no calificará si no tiene las adaptaciones de vida básicas, incluyendo dónde dormir, dónde cocinar y baño. La propiedad también debe estar incluida como colateral para el préstamo del cual estás deduciendo pagos de intereses. También puedes usar esta deducción si sacaste una hipoteca para comprarle la mitad de la propiedad a un ex en un divorcio.

Todavía puedes deducir intereses hipotecarios si recibes un subsidio para vivienda no imponible de las fuerzas armadas o mediante un ministerio, o si has recibido ayuda de un fondo Hardest Hit Fund de una agencia estatal de financiamiento para vivienda, un programa de préstamos de emergencia para propietarios de vivienda u otros programas de ayuda. Sin embargo, solo puedes deducir los intereses que tú pagas. No puedes deducir intereses que otra entidad paga por ti.

Intereses sobre la hipoteca de una segunda vivienda

Puedes usar esta deducción de impuestos sobre una hipoteca de una casa que no es tu residencia principal siempre que la segunda vivienda esté incluida como colateral para esa hipoteca. Si alquilas tu segunda vivienda, hay otra salvedad. Debes vivir en la vivienda por más de 14 días o más del 10 % de los días que la alquilas, lo que sea más largo. Si tienes más de una segunda vivienda, solo puedes deducir los intereses de una.

Puntos de hipoteca que has pagado

Cuando sacas una hipoteca, es posible que tengas la opción de comprar puntos de hipoteca, que pagan algunos de los intereses de tu préstamo por adelantado. Cada punto, que generalmente cuesta aproximadamente el 1 % de la cantidad de tu hipoteca, puede reducirte aproximadamente un 0.25 % tu tasa hipotecaria. Los puntos de hipoteca se pagan en el cierre y se deben pagar directamente al prestamista para que califiquen para la deducción. En ciertos casos, los puntos se pueden deducir en el año que se pagan. De lo contrario, tienes que deducirlos a prorrata a lo largo de la vida del préstamo. Si tienes preguntas, consulta con un profesional en impuestos.

Cargos por pagos atrasados en tu hipoteca

Siempre que el cargo no haya sido por un servicio específico, puedes deducir los cargos por pagos atrasados como intereses hipotecarios. Sin embargo, aunque puedas deducirlos, nunca deberías hacer pagos atrasados de tu hipoteca; hacerlo puede causar daño a tu puntuación de crédito y otras penalizaciones.

Multas por pago por adelantado

Algunos prestamistas te cobran si pagas tu hipoteca antes de tiempo. Si tienes que pagar una multa por pago anticipado, puedes deducirla como intereses hipotecarios. Sin embargo, la multa debe ser por pagar el préstamo por adelantado y no puede ser por un servicio o costo adicional incurrido por el préstamo. Rocket Mortgage® no cobra multas por pago anticipado.

Intereses sobre un préstamo sobre la plusvalía

Un préstamo sobre la plusvalía es dinero que prestas sobre el valor líquido de tu vivienda. Puedes recibirlo en un pago total o como una línea de crédito. Para que los intereses que pagas sobre un préstamo sobre la plusvalía califiquen, el dinero del préstamo se tiene que usar para comprar, construir o “mejorar sustancialmente” tu vivienda. Si el dinero se usa para otros propósitos, como comprar un carro o pagar una deuda de tarjeta de crédito, los intereses no son deducibles.

Intereses pagados antes de vender tu vivienda

Si vendes tu casa, todavía puede deducir los intereses que hayas pagado antes de vender la casa. Entonces, si vendiste la casa en junio, puedes deducir los intereses que pagaste de enero a mayo o junio, dependiendo de cuánto hiciste tu último pago de hipoteca sobre tu casa.

Primas del seguro hipotecario

Si tus ingresos brutos ajustados (AGI) son menos de $100,000 cuando haces tu declaración individual, conjunta o como la cabeza de la familia, las primas del seguro hipotecario son completamente deducibles. Hay una deducción gradual por encima de $100,000 ($50,000 si estás casado y presentan declaraciones separadas). El seguro hipotecario calificado incluye MIP de FHA, seguro hipotecario privado convencional, cargos de garantía del USDA y la tarifa de financiamiento al VA.

Aunque originalmente se eliminó según la ley TCJA, el Congreso extendió esta deducción hasta el año 2020, lo que significa que quienes declararon impuestos en la primavera de 2021 pudieron deducir sus primas del seguro hipotecario. Sin embargo, el Congreso todavía debe anunciar si volverá a extender la deducción en 2022.

¿Qué no es deducible?

Los intereses hipotecarios no son el único gasto en el que incurrirás cuando compras y eres propietario de una vivienda. Muchas personas creen que estos otros gastos son deducibles de impuestos, pero no lo son. Esta es una lista de los gastos más frecuentes que las personas creen que son deducibles de impuestos:

• Seguro de la vivienda
• Otros costos de cierre, incluyendo el seguro de título
• Gastos de mudanza (a menos que sea un miembro activo de las Fuerzas Armadas)
• Depósitos, down payments o un depósito de buena fe que perdiste
• Intereses acumulados sobre una hipoteca inversa.Como no pagas intereses hasta que el préstamo vences, no puedes recibir una deducción de algo que todavía no has pagado.
• Cualquier pago hecho mientras vivas en la vivienda antes de finalizar la compra. Estos pagos se consideran alquiler.

Recuerda, los intereses del préstamo hipotecario solo son deducibles si la vivienda que compraste con el préstamo se usa como colateral. Por ejemplo, si tienes una propiedad para alquiler y pides un préstamo sobre esta para comprar una casa, los intereses no califican porque la casa no se está usando como colateral (se está usando la propiedad para alquiler).

Circunstancias especiales

No hay dos situaciones iguales, entonces, naturalmente, habrá circunstancias peculiares relacionadas con la deducción de intereses hipotecarios. Estos son algunos ejemplos:

• Si eres propietario de un apartamento en cooperativa, puedes deducir tu parte de los intereses que pagas sobre la hipoteca total del edificio.
• Si alquilaste parte de tu vivienda, puedes tratar el área alquilada como parte de tu espacio habitable. Esto puedes hacerlo siempre que el área alquilada se use como espacio habitable, que no tenga un espacio aparte para dormir, cocinar o un baño, y que no alquiles a más de dos personas con espacios para dormir separados.
• Si la vivienda fuera un tiempo compartido, puedes tratarla como una casa o una segunda casa y deducir los intereses hipotecarios, siempre que cumpla los requisitos estándar.
• Si la vivienda está en construcción, todavía puede calificar hasta para 24 meses siempre que se convierta en tu vivienda calificada después de que la construcción se haya completado.
• Si usaste parte del dinero de la hipoteca para pagar deuda, invertir en un negocio o para otra cosa que no esté relacionada con comprar una casa.
• Si tu casa fue destruida, todavía puede calificar para la deducción de intereses hipotecarios, pero debes reconstruirla y mudarte de vuelta o vender la tierra dentro de un período de tiempo razonable.
• Si estás divorciado o separado y tú y tu ex pagaron la hipoteca sobre una vivienda que es propiedad de ambos, tú o tu ex pueden deducir la mitad de los pagos totales que hicieron. La otra persona debe incluir la otra mitad como pensión alimenticia.
• Para circunstancias aún más especiales, consulta la Publicación. 936 del IRS.

Preguntas frecuentes de la deducción de intereses hipotecarios ¿Por qué no todos los intereses hipotecarios son deducibles de impuestos?

Como mencionamos arriba, la deducibilidad de los intereses hipotecarios generalmente depende de si tu préstamo está asegurado por el valor de la propiedad hipotecada que se está usando como colateral. Si el préstamo no está asegurado, como en el caso de un préstamo personal, por lo general, los intereses no se pueden deducir. Además, si estás buscando deducir los intereses sobre un préstamo sobre la plusvalía o una HELOC, pero lo usaste para fines diferentes de comprar o mejorar tu casa, como pagar una deuda de tarjeta de crédito, es probable que no puedas hacerlo.

¿Qué otras deducciones de impuestos hay para los propietarios de vivienda?

Además de las deducciones de intereses hipotecarios mencionadas arriba, algunos propietarios de vivienda podrían ser elegibles para deducciones de sus impuesto a la propiedad o impuestos sobre ganancias de capital.

Si no calificas para ninguna deducción de impuestos, podrías averiguar sobre los créditos fiscales. Un crédito de intereses hipotecarios, por ejemplo, permite que los propietarios de vivienda calificados reclamen un crédito sobre su declaración de impuestos que corresponde a un porcentaje de los intereses hipotecarios que pagaron a lo largo de un año fiscal dado.

¿Puedes deducir los intereses hipotecarios después de refinanciar tu vivienda?

Si refinancias tu residencia primaria o secundaria, todavía podrías poder usar la deducción de intereses hipotecarios. Los intereses hipotecarios se pueden deducir siempre que el dinero del refinanciamiento se haya usado para aumentar el valor de la vivienda.

Conclusión

Consulta a tu asesor financiero o a un profesional de impuestos para obtener más ayuda para presentar tu declaración de impuestos de 2021. Ellos pueden darte más información sobre tu deducción de intereses hipotecarios y ayudarte a decidir qué deducir basándose en el tipo de préstamo que tienes y en tu situación financiera.

Otra forma de ahorrar dinero es refinanciando tu hipoteca para conseguir mejores términos y condiciones. Si esto es algo que te interesa, actúa mientras las tasas sigan estando bajas. Para comenzar, obtén tu preaprobación con Rocket Mortgage hoy mismo.