¿Puedes deducir los intereses de la segunda hipoteca en tus impuestos?

¿Podrás deducir los intereses de tu segunda hipoteca de tus impuestos si sacaste un segundo préstamo hipotecario? Es una buena pregunta, y una cuya respuesta indudablemente afectará tus cálculos anuales de planificación financiera. En general, la respuesta es sí, puedes. Sin embargo, debes saber que hay ciertos términos y condiciones que querrás saber para determinar si es elegible para disfrutar de esas deducciones de impuestos, como se describe abajo.

¿Son deducibles los intereses de una segunda hipoteca?

¿Son las segundas hipotecas un tipo de préstamo que califica para la deducción de intereses hipotecarios en el marco de las leyes fiscales vigentes para los propietarios de vivienda? Asegúrate de hacerte esta pregunta cuando planifiques tu presupuesto anual, especialmente porque una segunda hipoteca (que te permite pedir prestado una suma total de dinero en efectivo según sea necesario) es un préstamo o una línea de crédito que eliges pedir usando el capital acumulado de tu casa. Es diferente de un refinanciamiento hipotecario, que reemplaza tu antiguo préstamo hipotecario por uno nuevo y te permite acceder al valor líquido de tu casa sin introducir la necesidad de que tengas que hacer otro pago mensual.

La respuesta corta es “sí”, afortunadamente para los contribuyentes, puedes deducir los intereses de una segunda hipoteca, aunque solo bajo ciertos términos. El tipo y la cantidad actual de deuda hipotecaria que tienes, y la fecha en que se emitió tu préstamo, y otros factores pueden afectar si calificas o no para las deducciones de intereses. Sin embargo, la buena noticia es que los intereses que se cobran sobre hipotecas por una segunda casa y los préstamos sobre la plusvalía siguen siendo generalmente deducibles.

Que son los intereses y la deuda hipotecarios

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) usa los términos “intereses hipotecarios” y “deuda hipotecaria” de diferentes maneras. En términos simples, la deuda hipotecaria define el dinero adeudado por el préstamo que pediste para comprar una casa unifamiliar, un apartamento, un condominio, una casa adosada u otro tipo de inmueble. Por otro lado, los intereses hipotecarios (expresados como una tasa porcentual fija o variable de una cantidad total de un préstamo) describen la cantidad de intereses que un prestamista te cobra en cargos por un préstamo que usas para comprar una propiedad.

Toma en cuenta que los dos tipos de deudas más frecuentes que podrías esperar encontrar como parte de una segunda hipoteca son:

• Adquisición de una vivienda: Deuda asociada con la compra de una propiedad. Los propietarios de vivienda pueden deducir los intereses de una segunda hipoteca asociados con la deuda por la adquisición de una casa siempre que esta deuda esté asegurada por la segunda casa.
• Valor líquido: La deuda hipotecaria sobre el valor líquido está asociada con un tipo de préstamo en el que un prestatario usa el capital de su casa como una forma de colateral. Los propietarios de vivienda pueden deducir los intereses sobre una segunda hipoteca que está relacionada con la deuda sobre el valor líquido solo si el préstamo se usó para adquirir, construir o mejorar sustancialmente una casa principal o una segunda casa.

Calificaciones para las deducciones de segundas hipotecas

Los propietarios de vivienda tendrán que cumplir ciertas calificaciones, y evitar ciertas restricciones, si quieren ser elegibles para deducir intereses sobre segundas hipotecas en el año fiscal corriente. Estas directrices son las siguientes.

Asegurado por su casa

Según los resultados del IRS, solo los intereses de una segunda hipoteca pagados por una deuda de adquisición —es decir, un préstamo que se usa para adquirir, construir o mejorar sustancialmente una casa principal o una segunda casa— son deducibles. Esta deuda de adquisición debe aplicarse a la vivienda específica que hayas utilizado como garantía para la segunda hipoteca si deseas que cualquier suma sea elegible para deducciones de intereses.

Debajo del límite de la deuda hipotecaria total

Los intereses hipotecarios son actualmente deducibles de impuestos hasta la cantidad total de intereses pagados en cualquier año dado sobre los primeros $750,000 de tu hipoteca, o $375,000 si estás casado y declaras impuestos por separado. (O $1 millón para quienes compraron casas antes de 2018, o $500,000 si están casados y declaran impuestos por separado). Para efectos fiscales, se considera que las segundas hipotecas implican intereses hipotecarios porque usan tu casa como colateral. Tu carga de deuda actual afectará si puedes incluir los intereses de la segunda hipoteca junto con tus otras deducciones fiscales como propietario de vivienda.

Aplicación de tratamientos fiscales anteriores

¿Tu segunda hipoteca se originó el 15 de diciembre de 2017 o antes? Si es así, puedes disfrutar del beneficio de la deuda protegida por derechos adquiridos.

En otras palabras, estarás protegido por directrices fiscales históricas anteriores; es decir, podrás deducir intereses hasta por $1 millón ($500,000 si estás casado y declaras impuestos por separado) de deuda hipotecaria. (En contraste con las directrices actuales, que limitan los intereses deducibles a cantidades pagadas sobre hasta $750,000 de pagos de intereses hipotecarios, o $375,000 si estás casado y declaras impuestos por separado).

Sin embargo, debes saber que no puedes disfrutar dos veces del mismo beneficio. A modo de explicación, no puedes combinar una deuda protegida por derechos adquiridos de más de $750,000, pero menos de $1 millón, con una nueva hipoteca que te lleve al límite de $1 millón. (Mira los ejemplos ilustrativos de abajo). En estas circunstancias, estarías limitado a deducir los intereses de una segunda hipoteca sobre solo la cantidad de intereses que está asociada con tu deuda original protegida por derechos adquiridos.

Se usa para pagar mejoras a la casa

Como ya lo mencionamos, Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 ahora exige que los préstamos sobre la plusvalía y las líneas de crédito garantizadas por la plusvalía se usen para mejoras del hogar para que los contribuyentes se vuelven elegibles para deducir los intereses sobre sus impuestos.

Ejemplos de deducción de los intereses sobre la segunda hipoteca

Supongamos que Tim compra una residencia principal por $500,000 y luego adquiere una nueva propiedad como vivienda de inversión por $250,000. Tim es elegible para hacer deducciones fiscales de intereses sobre una segunda hipoteca (y deducciones fiscales de intereses sobre una hipoteca primaria) pagados sobre la suma total de las cantidades prestadas ($750,000).

Sin embargo, Zoe y su esposo Bob —que compraron una propiedad por $850,000 en 2015 y luego pidieron una línea de crédito garantizada por la plusvalía por $50,000 en 2020— solo son elegibles para deducir el dinero de intereses pagados hasta sobre 850,000 (la cantidad de la hipoteca original). Eso es porque la deuda original con derechos adquiridos califica para la deducción de los intereses de la segunda hipoteca según los términos históricos, pero el préstamo sobre la plusvalía (que no se puede combinar con esta deuda con derechos adquiridos para ignorar el límite de $750,000 del IRS) no.

Cómo reportar las deducciones de intereses en tus impuestos

Los propietarios de vivienda que quieran aprovechar las deducciones fiscales de intereses de una segunda hipoteca deberán mantener la documentación relacionada con cualquier transacción relacionada. De igual manera, según las directrices del IRS, también deberán presentar un Formulario 1098 proporcionado por su prestamista junto con un Formulario 1040, Anexo A para las deducciones detalladas. Un contador fiscal calificado puede ayudarte a recopilar y organizar esta documentación.

Conclusión: No te pierdas las oportunidades de deducción

Los intereses sobre una segunda hipoteca son deducibles de impuestos en ciertas circunstancias, siempre que se cumplan las calificaciones mínimas del IRS y que se sigan las directrices fiscales federales actuales. Esto significa que es posible que solo cierta parte de los gastos asociados con tus deudas pendientes sean deducibles. Sin embargo, el dinero pagado como intereses sobre una segunda hipoteca te puede ayudar a reconocer ahorros de impuestos significativos.

Para obtener más información sobre las posibles deducciones fiscales, consulta a tu especialista en impuestos local para responder preguntas específicas sobre las políticas fiscales vigentes. También puedes consultar nuestro Centro de Aprendizaje para obtener más información y conocimientos a medida que surjan otras preguntas relacionadas con hipotecas.